Cómo facturar a clientes extranjeros desde España: Guía para empresas y autónomos con clientes en Francia y otros países

En un mundo cada vez más globalizado, muchas empresas y autónomos en España encuentran oportunidades de negocio en el extranjero, especialmente en países como Francia. Sin embargo, facturar a clientes internacionales desde España resultar un proceso complejo debido a las diferentes normativas fiscales y regímenes impositivos.

Este artículo te ofrece una guía detallada para que tus facturas cumplan con todos los requisitos legales y fiscales entre España y Francia, ayudándote a evitar problemas administrativos y a optimizar tu gestión internacional.

1. Aspectos clave para facturar a Francia: ¿Qué debes considerar antes de facturar al extranjero?

Antes de emitir una factura a un cliente extranjero desde España, es fundamental que te plantees tres preguntas:

• ¿Es un producto o un servicio? Facturar un bien tangible no es lo mismo que facturar un servicio; ambos tienen distintas implicaciones fiscales.
• ¿Facturas a una empresa o a un particular? Las reglas fiscales varían según el tipo de cliente al que te diriges.
• ¿El cliente está en la UE o fuera de ella? La ubicación geográfica del cliente influye en la aplicación del IVA y otras normativas fiscales.

Estas distinciones son importantes, ya que afectarán cómo debes manejar el IVA y otros aspectos fiscales.

Estas distinciones son clave para que realices correctamente el IVA y otros aspectos fiscales. 

2. Requisitos para Facturar al Extranjero desde España:

Para poder facturar correctamente a clientes extranjeros, es esencial registrarse en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) a través del Modelo 036 en Hacienda. Una vez registrado, se te asignará un NIF intracomunitario que te permitirá realizar operaciones exentas de IVA dentro de la UE.

Esto te proporcionará un NIF intracomunitario que permite realizar operaciones exentas de IVA dentro de la UE.

A continuación, te presentamos tres escenarios comunes al facturar a clientes extranjeros:

A. Facturación a empresas de la UE (Unión Europea)

• Si el cliente es una empresa en la UE y ambas partes están registradas en el ROI, puedes emitir la factura sin aplicar IVA.
• Estas facturas exentas de IVA, deben incluirse en las declaraciones trimestrales del Modelo de IVA y el Modelo 349 de operaciones intracomunitarias.

B. Facturación a clientes particulares en la Unión Europea

• Servicios: Generalmente, los servicios facturados a particulares en la UE estarán sujetos al IVA español.
• Bienes: La venta de productos a particulares también se grava con el IVA español, aunque si superas el umbral de ventas de 35.000 euros en un país de la UE, deberás aplicar el IVA del país de destino a través del Régimen Especial de Ventas a Distancia.

C. Facturación a empresas o particulares fuera de la Unión Europea

• Empresas: Las exportaciones a empresas fuera de la UE están exentas de IVA, pero es importante conservar toda la documentación que acredite la salida de los bienes de España.
• Particulares: Las ventas a particulares fuera de la UE también están exentas de IVA, siempre que se documente adecuadamente la operación para poder cumplir con las normativas fiscales.

3. Declaraciones fiscales y obligaciones contables:

Facturar a clientes en Francia implica a las empresas españolas cumplir con obligaciones fiscales adicionales:

• Modelo 349: Declara las ventas a otras empresas dentro de la UE.
• Modelo IVA: Declara y paga el IVA trimestralmente. Aunque algunas ventas internacionales estén exentas de IVA, es necesario reflejarlas en este modelo.
• Documentación de Exportaciones: Si vendes fuera de la UE, guarda todos los documentos aduaneros que prueben la exportación y justifiquen la exención de IVA.

Conclusión

Facturar a clientes extranjeros desde España requiere un conocimiento detallado de las normativas fiscales y una correcta emisión de las facturas para evitar sanciones y problemas administrativos. Ya sea que factures a empresas o particulares, en la UE o fuera de ella, seguir estos pasos te permitirá gestionar tus facturas de manera efectiva.

Si necesitas asesoría específica para facturación entre España y Francia u otros países, contar con un servicio de consultoría transfronteriza puede ayudarte a optimizar tus operaciones y a asegurar el cumplimiento con las normativas vigentes.

Contáctanos y en Pagoa Consultoras analizaremos tu caso particular para que sea lo más sencillo posible para tu negocio.

María García,
Responsable Área Francesa.